Chương trình hưu trí 401(k) là một loại quỹ hưu được sắp xếp để người công nhân chọn cách thức cho phép chủ nhân trích một phần lương chưa đóng thuế của họ chuyển vào một quỹ hưu cho họ. Các khoản tiền lương được trích ra không phải đóng thuế tạm thu trong thời gian được lưu giữ trong quỹ hưu. Chủ nhân sẽ không ghi số tiền trích cho quỹ hưu trên ô 1 của phiếu lương của người công nhân nên người này sẽ không phải khai trên hồ sơ thuế.
Bạn đang đọc: Thuế Vụ: Quỹ Hưu 401 (k)
– Tuy vậy, hàng loạt số lương trích ra vẫn phải đóng thuế ASXH, thuế y tế và thuế thất nghiệp cho chính phủ nước nhà Liên bang. Người lao động quyết định hành động về số tiền bỏ vào quỹ hưu theo một số lượng giới hạn được cho phép. Mức cao nhất họ được bỏ vào tổng thể những quỹ hưu có phần góp phần của họ trong năm 2007 là USD 15,500. Từ tuổi 50 trở đi, người đi làm hoàn toàn có thể đủ tiêu chuẩn để chọn chiêu thức ” cath-up contributions. ” Đây là một loại quỹ hưu được cho phép họ bỏ thêm tiền để dành vào một quỹ hưu khác. Tiêu chuẩn để dành thêm này lên đến $ 2,500 cho năm 2007 .2. Nếu tôi mở một quỹ hưu trí 401 ( k ), tối đa tôi hoàn toàn có thể gởi vào quỹ này bao nhiêu tiền một năm “- Cho năm 2007, mức cao nhất người đi làm hoàn toàn có thể góp phần vào quỹ hưu 401 ( k ) là $ 15,500, chưa kể những khoản tiền được bỏ thêm khi quý vị đến tuổi 50. Đối với quỹ hưu 401 ( k ), có 1 số ít những số lượng giới hạn trên tổng số tiền để dành trong những quỹ hưu. Mức để dành tối đa quý vị hoàn toàn có thể bỏ vào quỹ hưu tùy thuộc vào mứ c lương và loại quỹ hưu 401 ( k ) của quý vị .Các pháp luật cho những quỹ hưu khá phức tạp, do đó, cơ quan hay gia chủ của quý vị cần phải thông tin cho quý vị bằng sách vở để hướng dẫn và lý giải loại quỹ hưu quý vị chiếm hữu, cùng những số lượng giới hạn về số tiền góp phần vào quỹ hưu cũng như những pháp luật vận dụng cho loại quỹ hưu của quý vị .3. Tiền ” Elective deferral ” là tiền gì ” Tiền này khác với ” Additional Contribution ” như thế nào “- Mỗi người đi làm được quyền trích tiền lương chưa đóng thuế để bỏ vào quỹ hưu ; số lượng giới hạn của số tiền được trích ra trong năm 2007 là USD 15,500. Nếu quý vị đã ở tuổi 50, quý vị hoàn toàn có thể được quyền trích thêm một số tiền từ lương chưa đóng thuế để bỏ vào quỹ hưu lên đến $ 2,500 .4. Tôi hoàn toàn có thể rút tiền để dành từ quỹ hưu trí 401 ( k ) để mua nhà ở không ” Tôi có phải đóng phạt khi rút tiền ra không “- Nếu quý vị chưa đủ 59 tuổi rưỡi, quý vị sẽ không hề rút tiền để dành từ những quỹ hưu 401 ( k ) để mua nhà, mặc dầu đó là căn nhà tiên phong, mà không phải đóng phạt. Nói cách khác, nếu quý vị quyết định hành động rút tiền từ những quỹ hưu 401 ( k ), ngoài những khoản thuế phải đóng cho số tiền được rút ra sớm, quý vị sẽ phải đóng phạt 10 %. Nhưng cũng còn tùy thuộc vào những pháp luật của từng loại quỹ hưu, quý vị hoàn toàn có thể vay tiền từ quỹ hưu của quý vị để mua căn nhà tiên phong cho quý vị và gia đình. Trên những văn bản do cơ quan thiết lập quỹ hưu cho quý vị có ghi khá đầy đủ những lao lý này. Họ sẽ phải lý giải cho quý vị rõ khi nào quý vị hoàn toàn có thể vay tiền từ quỹ hưu cũng như những pháp luật khác được vận dụng cho loại quỹ hưu quý vị chiếm hữu .5. Nếu tôi mượn tiền từ quỹ hưu 401 ( k ) để mua nhà tại, tiền lời tôi phải đóng cho quỹ hưu có được trừ thuế như tiền lãi vay thế chấp ngân hàng nhà không “- Khi vay tiền từ quỹ hưu 401 ( k ), tiền lời quý vị phải trả cho số tiền vay này không được trừ thuế như những khoản tiền lời vay thế chấp ngân hàng để mua nhà ở vì số tiền quý vị vay không được thế chấp ngân hàng trên gia tài là căn nhà của quý vị. Để được trừ thuế, tiền vay thế chấp ngân hàng phải được bảo vệ trên căn nhà đủ tiêu chuẩn vay tiền của quý vị. Loại thế chấp ngân hàng này là một loại nợ được bảo vệ nếu quý vị dùng căn nhà của mình để bảo vệ việc giao dịch thanh toán tiền lời lẫn vốn vay cho người hay cơ quan quý vị vay tiền. Căn nhà đủ tiêu chuẩn ( qualified home ) là căn nhà do quý vị làm chủ và dùng làm nơi cư ngụ chính. Theo nghĩa này, một người hoàn toàn có thể có một chỗ ở chính và một chỗ ở thứ hai. Xin tìm hiểu thêm thêm ấn bản 936 về yếu tố trừ thuế cho những khoản lãi vay thế chấp ngân hàng để mua nhà ( Publication 936 – Home Mortgage Interest Deduction ) .6. Tôi đổi chỗ làm, sau đó người chủ cũ của tôi gởi cho tôi một chi phiếu trả lại số tiền trong quỹ 401 ( k ) của tôi, đồng thời giữ lại 20 % từ số tiền tôi tích góp trong quỹ 401 ( k ) với nguyên do để đóng thuế Lợi Tức cho Chính Phủ Liên Bang. Tôi chuyển số tiền nhận được này vào quỹ 401 ( k ) mới trong vòng 60 ngày sau khi tôi nhận được số tiền này. Vì 20 % số tiền bị giữ lại để đóng thuế, xin cho biết tôi có phải tính số tiền này vào nguồn cống phẩm trong năm nay của tôi không “- Nếu quý vị nhận được số tiền gởi đến cho quý vị từ quỹ 401 ( k ) đã được giữ lại 20 % từ tổng số để đóng những loại thuế Liên bang quý vị hoàn toàn có thể thiếu trong năm, cả phần tiền sau khi đã được tạm thu 20 % này lẫn số tiền tạm thu gia chủ của quý vị trong thời điểm tạm thời giữ lại này sẽ được tính chung để đóng thêm loại thuế phạt do số tiền được rút ra trước thời hạn lao lý. Đồng thời quý vị cũng sẽ phải đóng thuế cống phẩm trên tổng số tiền. Quý vị sẽ phải sử dụng mẫu đơn 5329 để khai và đóng số tiền phạt do rút tiền hưu sớm. Mẫu đơn 5329 là mẫu đơn khai những khoản thuế quý vị phải đóng thêm khi rút tiền từ những quỹ hưu tiêu chuẩn, gồm cả quỹ IRA và những loại quỹ hưu khác ( Form 5329 – Additional Taxes on Other Qualified Plans ( including IRSs ), and other tax-favored accounts ) .7. Trường hợp tôi đã rút tiền ra khỏi quỹ hưu 401 ( k ) tôi phải dùng mẫu đơn nào để khai rút tiền “
– Nếu quý vị đã rút tiền ra khỏi quỹ hưu 401(k), quý vị sẽ phải khai thuế bằng mẫu đơn 1040, dòng 16a hoặc cả dòng 16b, để khai số tiền đã được phân phối cho quý vị từ quỹ hưu này. Trường hợp quý vị rút tiền ra khỏi quỹ hưu khi trước khi quý vị tròn 59 tuổi rưỡi, trừ khi quý vị đủ điều kiện để được miễn đóng phạt, quý vị sẽ phải đóng thêm 10% tiền phạt tính trên số tiền rút ra. Số tiền phạt 10% được khai trên dòng 57 của mẫu đơn 1040. Xin tham khảo thêm các tiêu chuẩn miễn phạt trên ấn bản 575 – Lợi Tức Từ Tiền Lương Hưu và Lợi Tức Hằng Năm (Publication 575 – Pension and Annuity Income). Quý vị sẽ nhận được một mẫu thông báo 1099-R, và tùy theo số tiền phân phối từ quỹ hưu của quý vị được xếp vào loại nào (thông tin này ghi trên ô 7 của mẫu thông báo 1099-R), quý vị có thể phải khai thêm mẫu đơn 5329 để khai số tiền phạt do rút tiền hưu sớm. Đồng thời, quý vị cũng nên tham khảo thêm phần hướng dẫn khai mẫu đơn 5329 để biết chắc quý vị có cần phải nộp mẫu đơn này hay không.
8. Nếu tôi về hưu hoặc nếu tôi bị sa thải trước khi tôi đủ 59 tuổi rưỡi, tôi hoàn toàn có thể rút tiền tích góp trong quỹ hưu do chủ cơ quan và tôi cùng mở chung cho tôi mà không phải đóng phạt 10 % không “- Trong hầu hết những trường hợp, nếu quý vị rút tiền từ quỹ hưu 401 ( k ) trước khi quý vị đủ 59 tuổi rưỡi, ngoại trừ trường hợp quý vị chuyển số tiền hưu vào một quỹ hưu IRA khác, quý vị sẽ phải đóng thêm 10 % tiền thuế phạt do lấy tiền ra khỏi những quỹ hưu tiêu chuẩn sớm hơn thời gian được cho phép. Tuy nhiên vẫn có những trường hợp ngoại lệ cho việc rút tiền hưu sớm. Xin tìm hiểu thêm thêm ấn bản 560 – Các Chương Trình Hưu Trí Cho Các Cơ Sở Kinh Doanh Nhỏ ( Publication 560 – Retirement Plans for Small Business ) để biết rõ hơn những cụ thể .9. Tôi ngưng thao tác ở công ty nơi tôi có đã vay một số tiền từ quỹ 401 ( k ) của tôi và tôi đã không hoàn trả số tiền vay này khi tôi thôi việc. Tôi phải khai số tiền này như thế nào trên hồ sơ thuế của tôi “- Quý vị sẽ nhận được thông tin về số tiền vay chưa trả trên khoản tiền trích ra từ quỹ hưu 401 ( k ) của quý vị trên mẫu 1099 – R. Món tiền này được xem như nguồn cống phẩm trong năm của quý vị và được khai trên mẫu đơn khai thuế 1040 như một nguồn cống phẩm thường thì trên dòng 16 a. Trường hợp quý vị chưa đủ 59 tuổi rưỡi, quý vị sẽ phải đóng thêm 10 % tiền thuế phạt do rút tiền hưu sớm, nhưng quý vị hoàn toàn có thể không bị phạt nếu ở vào một trong những trường hợp ngoại lệ. Xin tìm hiểu thêm list những trường hợp ngoại lệ trên ấn bản 575 – Lợi Tức từ Lương Hưu và Lợi Tức Hằng Năm ( Publication 575 – Pension and Annuity Income ). Số tiền phạt 10 % này được khai trên dòng 57 của đơn khai thuế 1040 .- Nếu quý vị phải đóng 10 % tiền phạt do rút tiền hưu non và mẫu thông tin 1099R ghi ” code 1 ” trên ô số 7 của mẫu đơn này, hãy viết ” no ” trên dòng chấm ngay cạnh dòng 57 .- Nếu quý vị phải đóng 10 % tiền phạt thêm khi rút tiền từ quỹ hưu sớm hơn thời hạn được cho phép, và trên mẫu 1099 – R quý vị không thấy ghi ở ô 7 dòng chữ ” code 1 ” quý vị cần phải khai thêm mẫu đơn 5329. Mẫu đơn 5329 là mẫu những khoản tiền thuế phải đóng thêm trên những quỹ hưu, gồm có những quỹ hưu IRA và những thông tin tài khoản phải đóng thuế khác ( Form 5329 – Additional Taxes on Qualified Plans ( including IRAs ) and other tax favored accounts ) .10. Theo tôi được biết khi đã quá tuổi 55, nếu tôi nợ một khoản tiền từ quỹ hưu 401 ( k ) của tôi và không trả lại số tiền cho quỹ khi tôi thôi thao tác ở công ty, tôi không phải đóng số tiền phạt thêm 10 %. Xin cho biết điều này đúng hay sai “- Nếu quý vị mượn tiền từ quỹ 401 ( k ) và không trả lại số tiền đã mượn từ quỹ này, xem như quý vị đã nhận những khoản tiền phân phối tứ quỹ hưu trí 401 ( k ) của quý vị. Quý vị có phải đóng thêm 10 % tiền phạt do đã rút tiền hưu ra sớm hay không còn tùy thuộc 1 số ít những yếu tố, gồm cả yếu tố tuổi tác của quý vị .Để tránh không phải đóng thêm 10 % tiền thuế phạt trên số tiền hưu rút ra khỏi quỹ hưu trước thời hạn pháp luật, quý vị phải hội đủ toàn bộ những nhu yếu sau đây :- Quý vị nhận được tiền phân phối từ quỹ hưu sau khi quý vị rời khỏi công ty hay sau khi quý vị nghỉ việc .- Quý vị thôi thao tác cho cơ quan nơi quý vị có quỹ hưu trong cùng năm hay sau khi quý vị được 55 tuổi .- Việc thôi không liên tục thao tác cho cơ quan không được xem như một hình thức tách rời nhiệm sở ( ví dụ điển hình, được nghỉ hưu theo pháp luật của công ty, chuyển sang bộ phận khác cùng cơ quan ), hoặc quý vị phải thuộc một trong những trường hợp ngoại lệ ghi trong ấn bản 575 .11. Trường hợp tôi không hề rút tiền từ quỹ hưu 401 ( k ) của tôi mà không phải đóng phạt thêm 10 %, tôi hoàn toàn có thể chuyển trực tiếp số tiền từ quỹ hưu 401 ( k ) sang quỹ hưu IRA để từ quỹ IRA này tôi hoàn toàn có thể rút tiền ra để làm tiền trả trước khi mua nhà không “Quý vị hoàn toàn có thể làm như vậy nếu quý vị nhận tiền phân phối từ một quỹ hưu 401 ( k ) được cho phép quý vị chuyển trực tiếp vào một quỹ hưu IRA khác, đồng thời, quý vị hội đủ những nhu yếu cho việc rút tiền từ quỹ hưu IRA này để mua căn nhà tiên phong. Cơ quan quản trị quỹ hưu của quý vị buộc phải báo cho quý vị biết trước điều này và số tiền rút ra từ quỹ hưu 401 ( k ) có đủ tiêu chuẩn để bỏ vào một quỹ hưu IRA khác hay không. Các cụ thể về tiêu chuẩn để sử dụng tiền phân phối từ quỹ hưu vào việc sắm sửa một chỗ ở tiên phong cho quý vị được ghi rõ trên ấn bản 590 – Các Quỹ Hưu TRí Cá Nhân ( Publication 590 – Individual Retirement Arrangement IRAs ) .
12. Tôi có thể sử dụng số tiền tôi đã bỏ vào quỹ hưu 401(k) để mở một quỹ hưu IRA khác không”
– Quý vị không hề làm như vậy vì quỹ hưu 401 ( k ) không phải là quỹ hưu IRA. Số tiền quý vị đã gởi vào quỹ hưu 401 ( k ) không được ghi trên ô 1 của bảng báo lương W-2 của quý vị, do đó quý vị không phải đóng thuế cho số tiền này khi khai thuế năm 2007. Để tường tận hơn những chi tiết cụ thể cho yếu tố này, xin tìm hiểu thêm thêm ấn bản 560 – Các Chương Trình Hưu Trí Dành Cho Các Cơ Sở Kinh Doanh Nhỏ ( Publication 560 – Retirement Plans for Small Business ) .
Source: https://vietartproductions.com
Category: Blog